IRP(개인형 퇴직연금)의 가장 큰 장점은 세액공제 혜택입니다. 하지만 “얼마를 넣으면 얼마나 돌려받는지” 정확히 이해하지 못하는 경우가 많습니다. 이 글에서는 막연하게 알려주지 않고 실제 일정금액을 지정하여 IRP 세액공제 계산 구조를 실제 숫자 예시로 정리해 보겠습니다.
1. IRP 세액공제 기본 구조
IRP는 연금저축과 합산하여 연간 최대 900만 원까지 세액공제 대상이 됩니다. 단, 세액공제율은 소득 구간에 따라 달라집니다.
| 총급여 | 세액공제율 |
|---|---|
| 5,500만원 이하 | 16.5% |
| 5,500만원 초과 | 13.2% |
즉, 납입 금액 × 세액공제율 = 환급 예상 금액입니다.
2. 실제 계산 예시
예시 1: 총 급여 5,000만 원 직장인
연간 IRP 납입액 700만 원인 경우
- 세액공제율: 16.5%
- 환급액 = 700만 원 × 16.5% = 115만 5천 원
연말정산 시 약 115만 원을 돌려받게 됩니다.
예시 2: 총 급여 7,000만 원 직장인
연간 IRP 납입액 900만 원인 경우
- 세액공제율: 13.2%
- 환급액 = 900만원 × 13.2% = 118만 8천 원
총급여가 더 높아도 납입 금액이 많으면 환급액은 비슷하거나 더 클 수 있습니다.
3. 연금저축과 합산 계산 방법
IRP는 연금저축과 합산하여 세액공제를 계산합니다.
| 구분 | 납입액 | 세액공제 적용 여부 |
|---|---|---|
| 연금저축 | 600만원 | 공제 대상 |
| IRP | 300만원 | 공제 대상 |
| 합계 | 900만원 | 최대 한도 적용 |
총 900만 원까지 공제가 가능하며, 초과 납입분은 세액공제 대상이 아닙니다.
4. 세액공제의 진짜 의미
세액공제는 단순히 돈을 돌려받는 것이 아니라, 세금을 직접 차감받는 구조입니다. 만약 환급받은 금액을 다시 IRP에 재투자하면 장기적으로 복리 효과를 기대할 수 있습니다. 사실 따지고 보면 IRP 만큼 절세가 되는 상품은 없다고 봅니다. 다른 금융상품은 결국 투자 이후 발생하는 이익에 대해 기대효과 혹은 수익을 추정하거나 희망하지만, 이 상품은 처음부터 해당공제율만큼 차감되고 시작하니깐 실제 1년 단위로 고정수익 혹은 확정수익이 발생한다고 볼 수 있다. 향후 발생하는 수익은 덤이다.
다만, 중도 해지 시 기타 소득세가 부과될 수 있으므로 장기 유지가 전제되어야 합니다.
5. 자주 하는 질문
Q1. 세액공제는 무조건 받나요?
A. 근로소득세가 발생해야 환급 효과가 있습니다.
일반적인 급여소득자의 경우 거의 해당된다고 생각하시면 됩니다.
최저시급이란 개념이 있어서 월급을 못 받는 경우는 거의 없으니깐요
Q2. IRP를 여러 개 만들어도 되나요?
A. 계좌는 여러 개 가능하지만 세액공제 한도는 합산 적용됩니다.
다만, 나중에 설명하겠습니다만 일반 은행보다는 증권사를 이용하시는게 유리합니다. 기존 은행권에 개설하셨던 계좌는 따로
증권사로 이전이 가능합니다. 이 부분에 대해서는 나중에 설명드릴 수 있도록 하겠습니다.
IRP 세액공제는 노후 준비와 절세를 동시에 가능하게 하는 제도입니다. 다음 글에서는 IRP 안전자산 30% 규정에 대해 자세히 알아보겠습니다.
※ 본 글은 일반적인 금융 정보 제공을 목적으로 하며 특정 상품 가입을 권유하지 않습니다. 세법은 변경될 수 있으므로 최신 공시 자료를 확인하시기 바랍니다.