옆자리 선배가 퇴직연금 DB형 DC형 전환하려고 할 때 인사팀에서 만류하는 걸 보고 나서야 저도 처음으로 제 퇴직금 구조를 들여다봤습니다. DB형에서 DC형으로 한 번 넘어가면 다시는 돌아올 수 없다는 사실, 솔직히 그때 처음 알았습니다. 퇴직연금 전환은 타이밍 하나로 수천만 원이 갈릴 수 있는 결정입니다. 충동적으로 움직이기 전에 꼭 짚어봐야 할 내용들을 정리했습니다.
임금피크제 직전이 전환 타이밍인 이유
작년에 회사에서 임금피크제 안내문이 내려왔습니다. 55세부터 적용된다는 내용이었는데 저는 48세니까 아직 7년 남았다 싶어서 그냥 넘겼습니다. 그런데 옆자리 선배는 달랐습니다. 그 안내문을 받자마자 인사팀에 찾아가 DC형으로 전환하겠다고 했고, 인사팀에서 말렸다는 얘기를 나중에 들었습니다.
이유를 들어보고 나서야 감이 왔습니다. DB형(확정급여형)이란 퇴직 직전 3개월 평균 월급을 기준으로 근속 연수를 곱해 퇴직금을 산정하는 방식입니다. 쉽게 말해, 마지막 급여가 높을수록 퇴직금 총액이 커집니다. 그런데 임금피크제가 시작되면 그 기준 급여가 대폭 낮아집니다. 임금피크제란 일정 연령 이상 근로자의 고용을 유지하는 대신 급여를 단계적으로 줄여가는 제도입니다.
선배 입장에서는 임금피크제 직전 급여가 가장 높은 시점에 DB형 퇴직금을 확정한 뒤 DC형으로 넘어오는 게 유리했던 겁니다. 그 타이밍을 놓치고 피크제 적용 이후에 전환했다면, 낮아진 급여 기준으로 퇴직금이 계산되어 손실이 발생할 수 있습니다. 인사팀 직원이 선배를 말린 게 아니라, 오히려 시기를 잘 맞추라고 조언한 셈이었습니다.
한 번 건너면 돌아올 수 없는 전환불가 원칙
제가 이 부분을 알고 나서 솔직히 좀 놀랐습니다. DC형(확정기여형)이란 회사가 매년 연봉의 12분의 1에 해당하는 금액을 근로자 개인 계좌에 입금하고, 근로자가 직접 그 자산을 운용하는 방식입니다. 주식형 펀드나 ETF(상장지수펀드)를 활용할 수 있어서 운용 성과에 따라 퇴직금이 달라집니다.
문제는 DB형에서 DC형으로 전환한 뒤 운용이 마음대로 안 된다고 해서 다시 DB형으로 돌아갈 수 없다는 점입니다. 현행 근로자퇴직급여보장법 구조상 DB→DC 전환은 허용되지만, 역방향 전환은 불가합니다(출처: 고용노동부). 3년 운용해 보니 수익이 별로 없어서 다시 DB형으로 가고 싶다는 생각이 드는 순간, 선택지는 이미 없습니다.
저는 ETF로 퇴직금을 굴리면 어떨까 막연하게 생각한 적이 있었습니다. 그런데 이 사실을 알고 나서 한 번 더 신중하게 생각하게 됐습니다. 투자 자신감이 있는 분이라면 DC형이 나쁘지 않지만, 안정적인 성향이라면 임금피크제 같은 명확한 이유 없이 굳이 전환할 필요는 없다고 봅니다.
DC형 중도인출이 되는 조건과 현실
DC형으로 전환하는 이유 중 하나가 중도인출입니다. DB형은 회사가 운용 주체이기 때문에 근로자가 재직 중 퇴직금에 손댈 수 없습니다. 반면 DC형은 조건을 충족하면 적립금 일부를 중간에 꺼낼 수 있습니다.
근로자퇴직급여보장법 시행령 제14조에서 규정한 DC형 중도인출 사유는 다음과 같습니다.
- 무주택자인 가입자가 본인 명의로 주택을 최초 구입하는 경우
- 무주택자인 가입자가 주거 목적으로 전세금 또는 보증금을 부담하는 경우
- 6개월 이상 요양이 필요한 질병·부상으로 가입자가 연간 임금 총액의 12%를 초과하는 의료비를 부담하는 경우
- 신청일로부터 역산하여 5년 이내에 파산 선고 또는 개인회생 절차 개시 결정을 받은 경우
주택 구입 자금을 마련해야 하는데 대출 금리가 부담스럽다면, DC형 중도인출은 이자 없이 자기 자산을 활용하는 방법이 될 수 있습니다. 다만 한 가지는 분명히 짚고 가야 합니다. 중도인출을 하기 위해 DC형으로 전환하면, 이후 다시 DB형으로 돌아오는 것은 불가능합니다. 단기적인 자금 필요 때문에 장기적인 퇴직금 구조를 바꾸는 선택이 되는 것입니다.
실제로 재직 중 퇴직금을 중간 정산해 쓴 뒤 나중에 퇴직금이 생각보다 적다는 사실에 당황하는 경우가 적지 않습니다. 통계청 자료에 따르면 50대 이상 가구의 금융부채 보유 비율은 꾸준히 높은 수준을 유지하고 있어, 퇴직금을 노후 재원으로 온전히 남겨두는 것이 쉽지 않은 현실입니다(출처: 통계청). 중도인출은 정말 피할 수 없는 상황일 때만 쓰는 카드로 남겨두는 것이 맞다고 봅니다.
DB형 유지 vs DC형 전환, 어떻게 판단할까
제가 48세 입장에서 지금 고민하는 기준은 이렇습니다. 앞으로 임금이 계속 오를 가능성이 있고, 장기근속이 유지될 것 같다면 DB형을 그대로 두는 편이 유리합니다. 퇴직 직전 급여가 높을수록 확정급여 방식의 DB형은 훨씬 유리하게 설계되어 있으니까요.
반대로 승진 가능성이 낮거나 급여 상승이 정체될 것 같다면, 그리고 ETF나 펀드 운용에 어느 정도 자신이 있다면 DC형 전환도 충분히 고려할 수 있습니다. 연간 부담금 운용 수익률(수익률)이란 DC형 가입자가 회사에서 받은 부담금을 직접 투자해 얻은 연간 수익의 비율로, DB형의 급여 연동 방식과 다른 별도의 성과 지표입니다. 운용 성과에 따라 퇴직금이 달라지기 때문에 이 수치를 꾸준히 관리해야 합니다.
정리하면 전환 여부를 결정할 때 체크해야 할 핵심 기준은 다음과 같습니다.
- 임금피크제 적용 시점이 언제인지 정확히 확인한다
- 전환 전 DB형 기준으로 확정되는 퇴직금 규모를 인사팀에 직접 문의한다
- DC형으로 전환 후 운용할 수 있는 금융 상품과 본인의 투자 성향을 미리 파악한다
- 중도인출 가능성이 있는 상황인지 판단하되, 장기 노후 재원 훼손 여부를 함께 고려한다
퇴직연금은 한 번 결정하면 되돌리기 어려운 구조입니다. 저도 7년 안에 이 결정을 다시 해야 할 시점이 옵니다. 그때 충동적으로 움직이지 않으려면 지금부터 구조를 제대로 이해해 두는 수밖에 없습니다. DB형이든 DC형이든 선택 자체보다 타이밍과 기준이 훨씬 중요하다는 걸, 선배 얘기를 들으면서 실감했습니다. 이 글이 비슷한 고민을 하는 분께 작은 기준점이 되었으면 합니다.
이 글은 개인적인 경험과 의견을 공유한 것이며, 전문적인 금융 투자 조언이 아닙니다. 구체적인 전환 여부는 반드시 전문가와 상담하시기 바랍니다.